税收政策对企业的影响论文题目怎么写

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一、税收优惠政策促进中小企业壮大　　国家对于中小企业税收优惠政策在一定程度上和意义上解决了这一问题。中小企业在发展过程中，也别是创业初期，在自身资金的筹集和使用上就会存在这样或者那样的问题，因此对于中小企业来说，足够而稳定的资金来源是重要的，也是其发展的关键。　　二、税收优惠政策有利于中小企业集群的形成　国家针对中小企业的税收优惠政策在形成中小企业集群，形成地方产业优势方面起到了重要的推动作用。在其影响下中小企业形成的集群将遍及政策范围内的所有区域，推动区域内中小企业的聚集和发展，推动地方经济和国家整体经济的快速发展。　　三、增强中小企业抵御风险的能力中小企业在发展过程中往往会遇到各种经营风险及外部风险，而由于自身发展的阶段较低，其抵御这种风险的能力较弱。尤其是面对金融危机这样的大规模危机的时候，中小企业往往无能为力，只能是死路一条。国家对于中小企业的税收优惠政策在一定程度上增强了中小企业抵御这种风险的能力。

税收优惠政策对企业的影响如下：1、税收优惠政策降低企业成本。创新成本是与创新有关的各种投入，包括人力成本、资金、设备等。税收可以通过资金的形式影响其中的每一部分，对个人所得税的优惠政策可以影响到人力资本成本，对企业所得税的优惠可以影响到企业整体的经济利益，企业固定资产加速折旧优惠可以影响到设备的折旧额，而以上这些都是以现金的形式来对企业产生影响，从而能够一定程度上降低企业投入成本，提高企业的盈利水平。2、税收优惠政策提高企业预期收益。创新是指企业发现行业战略定位空间中的空缺，填补这一空缺，并使之发展成为一个大众市场，形成自己的核心竞争力。但由于企业发展战略创新所面临的市场风险具有很大的不确定性，这往往成为制约企业进行战略创新决策的一个重要因素。在既定的风险条件下，人们往往追求较高的期望报酬率。而税收损失在税前能够扣除或者按一定比例能够减免，将减少企业战略创新风险，提高企业预期收入，企业就会积极进行战略创新，并且有向风险大的战略创新投资转移的倾向。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-07-01，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~

这是一篇论文的题目啊！简单的说一下一个跑退税的人感受吧：1、取消了不退税就征税的政策和90天内必须申报的限制真是大快人心啊！不会再做噩梦担心漏了某个单子没申报退税了！2、财政没钱，机审快了什么用也没有，照样拿不到退税；3、新政策里还保留着单证备案的规定，几年来这个规定不知浪费了多少人力、物力和财力！砍伐了多少树木用于造纸然后复印各种资料然后去吃灰！感觉这个政策如果不是和造纸的利益集团有联系就是等留下后门，哪天不想给企业退税了就去检查单证备案，业务越大的企业越倒霉！反正问周围跑退税的人，都是如果哪天检查单证备案就立马辞职走人。

税收政策对企业的影响论文题目怎么写的

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给你一个别人的分段的目录吧：大概都差不多第1章税收促进就业的理论分析 8-15 1 税收促进就业的必要性 8-10 1 劳动就业的重要意义 8 2 我国就业现状及走势分析 8-10 3 充分就业是我国政府追求的重要目标 10 2 税收影响劳动力供求的理论分析 10-14 1 税收影响劳动力需求的理论分析 10-13 2 税收影响劳动力供给的理论分析 13-14 3 促进就业的税收政策类型 14-15 1 间接促进就业的税收政策 14 2 直接促进就业的税收政策 14-15 第2章我国促进就业税收政策的实证考察 15-29 1 我国促进就业税收政策的基本情况 15-21 1 近年来国家关于就业指导方针的重大转变 15-16 2 现行促进就业的税收政策的主要内容 16-20 3 现行税收政策的实行效果 20-21 2 我国目前税收政策在促进就业方面存在的问题 21-29 1 以直接促进就业的税收政策为主，缺乏长效机制 21-23 2 主要侧重于调节劳动需求，对劳动供给的影响很小 23 3 税收优惠的具体设置不尽合理 23-24 4 税收优惠的实施执行有待完善 24-27 5 中小企业利益没有得到税收政策的有效促进与保护 27-29 第3章完善我国促进就业税收政策的构想 29-45 1 促进就业的税收政策国际借鉴 29-32 1 制定确保经济稳定增长的税收制度 29 2 实施促进中小企业发展的税收政策 29-30 3 促进第三产业的发展 30 4 给予农业和农产品一定的优惠政策 30-31 5 对安置就业人员的企业实行税收特惠 31 6 降低纳税人的奉行成本 31 7 给予城市化建设一定的财力支持 31 8 促进多种就业模式发展 31 9 为弱势群体就业提供优惠保障 31-32 2 制定我国促进劳动就业税收政策应坚持的原则 32-33 1 公平与效率原则 32 2 顺应国家产业政策原则 32 3 符合WTO规则原则 32-33 3 完善我国促进就业的税收政策的具体构想 33-45 1 调整宏观税收政策，确保经济稳定增长 33-37 2 提高劳动者素质、改善劳动力供给情况 37-38 3 完善现行税收优惠政策 38-40 4 加强就业税收优惠政策的管理 40-42 5 加大对中小企业发展的税收扶持力度 42-45 结论 45-46 参考文献 46-49 后记引言实现充分就业是市场经济条件下政府宏观调控的重要目标。经济结构调整、产业升级换代、国有企业改革和建立现代企业制度、中国融入全球经济一体化带来经济快速增长的同时，也带来了不可忽视的就业难题，解决得好与否，直接关系到国民经济和社会发展的大局。税收作为政府宏观调控的重要工具，在解决就业问题上应有所作为。本文旨在通过对现状的分析、理论的阐述、问题的揭示、经验的借鉴，采用实证分析与规范分析相结合的方法，理论联系实际，探讨我国促进就业的税收政策体系的构建问题。这方面的已有研究多侧重税收优惠政策的直接促进作用，本文除将其作为不可或缺的一方面之外，将更多的强调以宏观税收政策的调整来确保经济稳定均衡增长促进就业，以提高劳动者素质，改善劳动力供给情况解决结构性失业问题。第1章税收促进就业的理论分析 1 税收促进就业的必要性 1 劳动就业的重要意义劳动就业简称就业，是指人们加入到某个行业从事某种劳动，这种劳动区别于自给自足的生产劳动，当人类发展到社会化大生产阶段后，就业就成了人类生存的基本条件和要求。（1）人的劳动是推动社会进步的根本动力人类的文明史就是人类的劳动发展史，自从有了人类，劳动就成了人类谋求自我生存的基本手段。人类劳动创造了财富，人类财富的不断增长推动了社会的不断发展，人类从原始社会进入到奴隶社会、封建社会、资本主义社会、社会主义社会，哪一步都是人类劳动的结果。人民群众是创造历史的主人，劳动是人民群众创造历史的基本手段。（2）实现社会充分就业是实现现代化的基本要求所谓社会充分就业，一般意义上是指社会中只要愿意就业的劳动者都可以得到就业的状况。劳动力是经济社会最为重要的资源。实现四个现代化是我国早已确立的目标，现代化的重要标志是生产力水平的现代化。劳动就业率与社会生产力是一个相辅相成、齐头并进的反映社会文明的标志，一个失业率较高的国家，不可能是一个生产力水平较高的国家。事实上生产力水平的提高，可以促进社会就业率的提高，而社会就业率提高，才能创造较多的社会财富，从而才能为提高社会生产力水平创造物质条件。因此，实现社会的充分就业是实行现代化的基本条件，促进社会就业是各级政府工作的中心内容。（3）促进劳动就业是社会稳定的根本保证就业是民生之本，是经济发展、社会稳定的保证。十六届三中全会决定提出：要实施积极的就业政策，努力改善创业和就业环境，要把扩大就业放在经济社会发展更加突出的位置。 2 我国就业现状及走势分析（1）我国就业现状分析我国现阶段就业的主要矛盾是充分就业的需求与劳动力总量过大、素质不高不相适应的矛盾，主要表现为： ① 劳动力供求总量矛盾严重就业问题关系到国民经济的发展和社会的稳定，具有重要的意义，如就业为劳动者个人提供了生存和发展的基本条件，就业是国民经济发展的基础，也是国家稳定的基础。实现充分就业是我国社会主义市场经济条件下政府宏观调控的重要目标，充分就业也是促进经济增长，增加国民收入的重要保证。然而改革开放以来，我国经济在得到快速发展的同时，就业问题也日益严峻。能否解决好我国目前的就业问题，已成为关系到社会的安定、改革开放的进一步推进和经济持续快速发展的重大问题。在政府为解决就业问题而实施的宏观经济调控手段中，税收政策作为政府宏观调控的一个重要杠杆，理应为各级政府充分利用，以为解决就业问题做出其应有的贡献。我国目前已制定了一系列促进就业的税收政策，但这些税收政策尚存在一些问题，如税收政策在设置上仍存在不合理性，税收政策在执行管理方面存在缺陷，社会保障税收政策缺失等。西方国家在运用税收政策促进就业方面有许多值得我们借鉴的地方。许多发达国家都以较低的宏观税收负担来减轻企业和个人的税负，以此确保经济稳定增长和促进就业；通过开征社会保障税，建立健全社会保障机制，促进失业人员再就业；促进第三产业发展，增加就业岗位等。就业是我国当前和今后所面临的一个严峻的经济社会问题，也是必须要解决的一个难题。税收作为重要调控工具之一，应在就业问题上发挥应有的作用。本文分析了我国的就业现状和走势，阐述了税收对劳动力供求的影响，总结了我国现行促进就业税收政策的内容并对其实施效果进行了客观评价。我国现行促进就业的税收政策，仍有许多不尽人意之处，对此本文进行了剖析，概括如下:以直接促进就业的税收政策为主，缺乏长效机制;主要侧重于调节劳动需求，对劳动供给的影响很小;税收优惠具体设置及实施执行存在问题;税收环境不利于促进中小企业发展。在此基础上，借鉴国际经验，提出了贯彻和完善我国促进就业税收政策的构想，主要包括:调整宏观税收政策，确保经济稳定均衡增长;提高劳动者素质，改善劳动力供给情况;调整和完善现行税收政策，直接鼓励增加就业岗位;加大对中小企业发展的税收扶持力度;加强就业税收优惠政策的管理。最后这篇促进就业的税收政策存在的问题与完善路径研究摘要 4-5 Abstract 5 第1章绪论 8-12 1 选题的背景和意义 8 2 国内外研究现状 8-9 3 研究的思路和主要内容 9-10 4 研究的方法 10 5 创新点 10-12 第2章税收政策对劳动力就业的影响 12-18 1 税收政策影响劳动力就业的形式 12-14 1 税收政策影响劳动力供给的形式 12-13 2 税收政策影响劳动力需求的形式 13-14 2 税收政策影响劳动力就业的途径 14-18 1 税收政策影响劳动力需求的途径 15-16 2 税收政策影响劳动力供给的途径 16-18 第3章我国促进就业税收政策的成效与问题 18-28 1 我国现有的促进就业的税收政策 18-22 1 针对残疾人员的税收优惠政策 18-19 2 针对下岗失业人员的税收优惠政策 19-20 3 针对部队转业干部、退役士兵和随军家属的税收优惠政策 20-21 4 支持和鼓励发展第三产业的税收优惠政策 21 5 推动企业技术进步，拓宽就业门路的税收优惠政策 21-22 6 支持中小企业发展，发挥其吸纳就业功能的税收优惠政策 22 2 我国现有的税收政策对促进就业的成效 22-25 1 增加了就业岗位，下岗失业人员得到了实惠 23-24 2 调节和优惠了产业结构，促进了就业岗位的增加 24-25 3 我国现有促进就业税收政策存在的主要问题 25-28 1 政策复杂多变，难以操作 25 2 政策限制性条件多，影响其作用的发挥 25-26 3 政策形式单一，未形成政策体系 26 4 管理上存在漏洞，影响政策执行效果 26-28 第4章国外促进就业税收政策的经验与启示 28-32 1 国外促进就业的税收政策 28-29 1 发达国家主要促进就业的税收政策 28-29 2 发展中国家主要促进就业的税收政策 29 3 经济转轨国家主要促进就业的税收政策 29 2 国外促进就业的税收政策给我们的启示 29-32 1 实行低税负，鼓励社会创造更多的就业岗位 29-30 2 实施差别税率，扶持中小企业发展，增加就业岗位 30 3 促进第三产业的发展，扩大就业渠道 30 4 给予农业和农产品一定的优惠政策 30-31 5 对安置就业人员的企业和弱势群体就业实施税收优惠 31-32 第5章完善我国促进就业税收政策的原则与路径 32-42 1 完善我国税收政策促进就业应坚持的原则 32-34 1 公平与效率原则 32 2 以“五个统筹”为指导的原则 32-33 3 符合国家产业政策原则 33 4 遵循 WTO 规则原则 33 5 坚持长效性和前瞻性原则 33-34 2 完善我国促进就业税收政策的路径 34-42 1 清理取消一些不实用的税收优惠政策 34 2 扩大促进就业税收优惠政策的适用范围 34-35 3 制定“四倾斜加两开征”的税收政策 35-40 4 加强管理，促进税收政策的执行 40-42 结语就业问题关系到改革发展稳定的大局，关系人民生活水平的提高，也关系社会的长治久安，充分就业就能促进经济发展，增加国民收入，从而为国家财政提供充足的税源，然而，我国目前的就业形势非常严峻，劳动力数量众多、素质偏低，在劳动力市场机制十分不完善的情况下，仅仅依靠市场机制的力量解决我国的就业问题是很不现实的，政府对解决就业问题有着义不容辞的责任。税收作为政府实施宏观调控的一个重要工具，对调节和促进就业有举足轻重的作用，所以着重探讨如何发挥税收在解决就业问题中的积极作用。本文首先介绍了税收政策对劳动力就业的影响，分析了税收政策对促进就业的原理和途径;然后介绍了我国现有的促进就业的相关政策，并对我国现行促进就业的税收政策的效果和存在的主要问题进行了分析;分别研究了发达国家、发展中国家和转轨国家促进就业的税收政策，及给我国的启示;提出了完善我国税收政策促进就业的原则和路径。第 1 章绪论 1选题的背景和意义中国目前正处在经济体制转轨与产业结构调整升级的过程中，与市场经济体制适应的就业机制取代了传统计划经济体制下的就业机制。在新的就业机制下，中国人口数量巨大的特有包袱造成劳动力供求的严重失衡。根据国家统计局预测，到 2010 年，我国的劳动年龄人口将达到 8 亿人，比 2000 年增加大约 1 亿，过于充裕的劳动力资源给我国就业带来严重的压力①。再加上原体制下国有企业的隐性失业问题以及二元经济中农村隐性失业的释放，产业结构升级调整过程中所带来的结构性失业的不断加剧，以及中国工业经济发展所面临的信息化、产业化和发展知识经济等几项任务所要求的就业转移，导致就业矛盾更加尖锐，各种类型失业不断上升。我国目前的就业形势非常严峻，劳动力数量众多、素质偏低，在劳动力市场机制十分不完善的情况下，仅仅依靠市场机制的力量解决我国的就业问题是很不现实的，政府对解决就业问题有着义不容辞的责任。就业问题关系到国民经济的发展和社会的稳定，实现充分就业就能促进经济发展，增加国民收入，从而为国家财政提供充足的税源。税收作为政府实施宏观调控的一个重要工具，对调节和促进就业有举足轻重的作用，所以着重探讨如何发挥税收在解决就业问题中的积极作用。就业问题是社会各界普遍关注的一个热点问题，是政府十分重视的一个问题，也是一个综合性的社会问题、公共管理问题，是社会经济发展，新旧体制改革的历史必然产物。胡锦涛总书记就在十七大报告中就明确指出“就业是民生之本。 ”它事关我国企业改革的成败，维护社会稳定，长治久安，确保经济快速发展的大局，事关贯彻落实“十七大”精神，实践“三个代表”重要思想，实现全面建设小康社会的奋斗目标的大局。因此研究就业问题具有积极意义，而研究促进就业问题的相关税收政策也具有较大的现实意义。 2国内外研究现状在经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡四大调控目标中，促进劳动就业是各国制定和调整税收政策的一个重要目标，就业问题始终是西方经济学研究的核心问题，形成系统的就业理论已经有 200 多年的历史，先后形成了“古典”经济学的就业理论、马尔萨撕的人口理论、凯恩斯主义的就业理论、反凯恩斯主义学派的就业理论、发展经济学的就业理论、马克思主义的就业理论。在税收政策上，主张根据经济中繁荣与萧条的交替，交替地实行紧缩和扩张政策，即在萧条时期，政府要减少税收，以刺激总需求，在繁荣时期则增加税收，以抑制总需求。实现充分就业的稳定和均衡。在失业增加时主要采取的税收政策和措施有：一是实施低税负，鼓励社会创造更多的就业岗位。在处理税收的收入效应和替代效应问题上，欧美等许多发达国家，自 20 世纪 80 年代以来就一直从事着轻税的税制改革，它们通过实施减税，让利给纳税人，鼓励社会创办更多的企业，吸纳更多的就业人员，直到现在这种减税风潮仍余波未尽。二是实施差别税率，扶持发展中小企业，增加就业岗位。中小企业作为活跃市场的基本力量，容纳了社会上大多的就业人员，成为就业主阵地。为了鼓励发展中小企业，很多国家推行差别税率。三是促进第三产业的发展，扩大就业渠道。在国民经济结构变动和发展过程中，各国税收政策调整取向比较注重发展包括通讯、金融、咨询、旅游等行业在内的第三产业发展和加强对基础设施建设方面的投资。四是给予农业和农产品一定的优惠政策。一些国家的通行做法是在政策上体现对农业和从事农业生产的农场主及产业工人的税收照顾。五是对安置就业人员的企业和弱势群体就业实行税收优惠。对安置就业人员的企业实行税收特惠，支持社会闲散人员创办企业，支持企业组织社会闲散人员就业。我国在建国之后实行社会主义计划经济，不承认存在失业，因此关于就业问题的研究起步较晚。1994 年以来，我国经济高速增长同时伴随着就业率的下降，尤其是伴随着国企改革的深入产生了大量的下岗、失业人员。当前我国促进就业的税收优惠政策，就是根据我国就业形式，从 1994 年开始逐步制定和实施的，在不同的历史时期，有力地促进了我国的就业和再就业，推动了经济发展，维护了社会稳定，其政策内容主要涉及以下几个方面：针对残疾人员的税收优惠政策；针对下岗失业人员的税收优惠政策；针对部队转业干部、退役士兵和随军家属的税收优惠政策；支持和鼓励发展第三产业的税收优惠政策；推动企业技术进步、拓宽就业门路的税收优惠政策；支持中小企业发展，发挥其吸纳就业功能的税收优惠政策。

浅析企业所得税税收筹划【摘要】众所周知，通过纳税筹划，可令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度地增加企业效益。但我国税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，使企业的纳税筹划面临更多的不确定性。本文主要结合《企业所得税法》和《企业会计准则》对企业所得税的税收筹划作一探讨。【关键词】企业所得税；税收；筹划；实施条例所谓税收筹划，又称纳税筹划，是指在国家税收法规、政策允许的范围内，通过对经营、投资、理财活动进行的前期筹划，尽可能地减轻税收负担，以获取税收利益。因此，税收筹划就是在充分利用税法中提供的一切优惠的基础上，在诸多选择的纳税方案中择其最优，以期达到整体税后利润最大化。企业所得税是我国的主体税种，对企业来说，它具有很大的税收筹划空间，笔者拟就企业所得税的税收筹划作一探讨。一、何为企业所得税税收筹划企业所得税是以企业销售收入额扣除成本、费用和缴纳流转税金后的生产经营所得和其他所得为征税对象的一种税，它与企业的经济利益息息相关。因此，如何在合法的前提下，充分享受现有税收优惠照顾，减轻企业税收负担，增加企业收益，成为每一个企业经营者慎重考虑的问题。这就是通常所指的企业所得税税收筹划。二、企业所得税税收筹划要点（一）从成本费用方面进行税收筹划利用成本费用的充分列支减轻企业所得税负担。从成本核算的角度看，利用成本费用的充分列支是减轻企业税负的最根本的手段。在税率既定的情况下，企业应纳所得税额的多寡取决于企业应纳税所得额的多少。在收入既定时，尽量增加准予扣除的项目，即在遵守财务会计准则和税收制度规定的前提下，将企业发生的准予扣除的项目予以充分列支，必然会使应纳税所得额大大减少，最终减少企业的所得税计税依据，达到减轻税负的目的。选择费用分摊方法。企业在生产经营中发生的主要费用包括财务费用、管理费用和营业费用。这些费用的多少将会直接影响成本的大小。同样，不同的费用分摊方式也会扩大或缩小企业成本，进而影响企业的利润水平，因此企业可选择有利的方法来计算成本。但是，采用的费用摊销方法必须符合税法和会计制度的有关规定，否则，税务机关将会对企业的利润予以调整，按调整后的利润计算并征收应纳税额。选择固定资产折旧计算方法。折旧作为成本费用的一个重要项目，具有抵减所得税的作用。我国《企业所得税法实施条例》（下文简称《实施条例》）第五十九条规定：“固定资产按照直线法计算的折旧，可以税前扣除。”第六十条规定了固定资产的最低折旧年限。随着我国税收制度的日益完善，企业利用折旧方法进行税收筹划的空间越来越小。但《企业所得税法》第三十二条规定：“企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或采用加速折旧的方法。”《实施条例》第九十八条规定：可以缩短折旧年限或采用加速折旧方法的固定资产包括由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产和常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。”这意味着，企业出于自身实际情况的需要，在税法许可的范围内，兼顾成本效益原则，仍可选用缩短折旧年限或采用加速折旧的方法，以减轻本企业的所得税支出，达到节税的目的。（二）从企业销售收入的角度进行税收筹划企业如果能够推迟应纳税所得的实现，则可以使本期应纳税所得减少，从而推迟或减少所得税的缴纳。对一般企业来说，最主要的收入是销售商品的收入，因此推迟销售商品收入的实现是税收筹划的重点。分期收款销售商品以合同约定的收款日期为收入确认时间，而订货销售和分期预收货款销售则在交付货物时确认收入实现，委托代销商品销售在受托方寄回代销清单时确认收入。企业可以选用以上的销售方式来推迟销售收入的实现，从而延迟缴纳企业所得税。（三）充分利用税收优惠政策进行税收筹划我国《企业所得税法》中规定了各种税收优惠政策，企业要充分利用这些政策达到节税的目的。利用研究开发费用的加计扣除。《企业所得税法》第三十条规定：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除。《实施条例》第九十八条规定：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用不形成无形资产、计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。企业应将研究开发支出与其他支出分别核算，以便充分利用此项政策。选择就业人员从而享受所得税优惠政策。《企业所得税法》第三十条规定：安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可以在计算应纳税所得额时加计扣除。《实施条例》第九十九条规定：安置残疾人员的，在按照支付给残疾人员工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾人员工资的100%加计扣除。财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》中对安置残疾人员又作出了具体规定：月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例低于25%（不含25%）但高于5%（含5%），并且实际安置的残疾人人数多于5人（含5人）的单位，可以享受支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除的企业所得税优惠政策。因此，企业应合理安排残疾人员，特别是安置残疾人员已达到一定比例但未达到5%的企业，有时通过增加少量残疾人员就可享受该项优惠政策，达到节税的目的。特殊设备的税额抵免。《企业所得税法》第三十四条规定：企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额可以按一定比例实行税额抵免。《实施条例》第一百条规定，这些专用的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，可以在以上5个纳税年度结转抵免。目前国家不断加强环境保护和治理，企业用于环境保护方面的投资也越来越大，因此，要充分利用该政策进行税收筹划。另外，企业进行税收筹划的方法还有很多，如企业承包一定要建立健全完整的会计核算，避免因账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账，由税务机关核定应纳税额；对于业务招待费用，要严格控制，对用于会议的开支要严格程序，避免挤占招待费用；对外捐赠支出要完善手续，以享受税前扣除等等。● 【主要参考文献】 [1]人民代表大会十届五次会议企业所得税法2007-3- [2]国务院企业所得税法实施条例2007-11- [3]财政部第33号令企业会计准则2006-2-

税收优惠政策对企业的影响论文题目怎么写

从税收的实质上来看，税收优惠是国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。税收优惠是国家调控经济的重要手段之一，其主要方式包括：一是减税，即对纳税人按税法规定的税率计算应纳税额给予减征一部分的措施。二是免税，即对纳税人按税法规定应纳的税额不予征收。三是退税或先征后退，即对企业原来所承担税金予以退还或将纳税人应缴的税款征收上来，再进行退还的措施。四是缓税，即对于符合缓征条件的企业，允许其暂缓缴纳税金。五是加计扣除，即允许符合条件的企业在原有扣除金额的基础上再加计一部分金额，从而增加税前扣除额。进一步来说，税收优惠对于企业主要表现在以下几个方面：一是税收优惠政策能降低企业成本，增加企业流动资金。对于中小企业来说，可以起到扶持作用，增强其抵御风险的能力；对于大型企业来说，可以引导增加创新能力，促进产业结构的优化和升级，更好的适应市场竞争。二是通过特定地区税收优惠政策调节地区经济差异，增强经济不发达地区的企业的资金活力，促进经济平衡发展；通过特定园区或片区税收优惠政策，促进产业集群化，形成产业优势。三是调节行业发展，对于鼓励类行业实施和加大税收优惠，将促进其发展壮大，对于限制类行业减少和停止税收优惠，则会控制行业的发展规模。

税收政策对企业的影响论文题目怎么写初中

列提纲就是要看你论文的主要思想内容了，写那大标题就可以啊，看我的论文提纲大学生创业之路如何走（提纲）一、目前国家鼓励大学生创业的相关政策及大学生创业现状（一）国家就业、创业政策　　1、大生创业就业服务绿色通道　　2、大学生创业园　　3、税收优惠政策（二）大学生创业成功率不高 1、自主创业热情高涨，但参与者为少数 2、自主创业科技含量低，成功率低二、影响创业的主要因素（一）资金（二）项目（三）社会经验（四）心理因素三、大学生创业SWOT分析（一）优势（二）劣势（三）机遇（四）风险四、先就业，再创业 1、就业，创业的基石 2、就业，创业的跳板五、结束语

税收优惠政策对我国西部发展的影响一、现行的税收优惠政策对西部的影响分析现行的税收优惠政策在某种程度上弱化了西部的吸引力我国传统的税收优惠政策明显具有“区域性”、“外资性”的特征，不适当的区域税收优惠在某种程度上加剧了西部经济发展的滞后性。当前我国税收优惠政策的重点是向东部地区倾斜，围绕着经济特区、沿海开放城市、沿海经济开发区、经济技术开发区、边境对外开放城市、沿江开放城市设计了多层次的地区导向型税收优惠政策，而对于西部边远地区倾斜不多，不利于将内、外资向亟待发展的西部地区引导。如现在内资企业中涉及地区税收优惠的内容有“老、少、边、穷”地区，但是外商投资企业所得税中却规定了多层次的地区税收优惠，其结果是扭曲了外商投资的地区选择，使经济特区和沿海地区成为重要的投资市场。从目前外商投资的分布状况看，绝大多数都集中在东部经济发达地区，外商投资的区域不平衡性非常明显。现行的税收优惠政策没能体现出产业导向目前，西部地区迫切需要发展的是交通、能源、原材料等基础产业以及高科技产业，而现行税收优惠政策对基础产业和高科技产业的重视程度不够，鼓励传统工业和加工业的发展，致使没能解决西部地区产业失衡矛盾，也使西部地区的资源、科研等方面的优势也得不到充分的发挥，弱化了税收杠杆对资源配置的作用，势必会影响西部大开发中的产业结构的调整和优化。现行的税收优惠手段过于单一，优惠税种主要集中于所得税现行税收优惠主要以直接优惠为主，多集中在降低税率、减税、免税、退税等几个方面，而允许加速折旧、投资抵扣等间接优惠方法较少，而且优惠税种也主要是所得税，这种单一的优惠形式和优惠税种也不利于西部。因为直接税优惠主要是针对企业利润进行的，适用于投资期短，见效快的企业，而对于西部发展极其重要的投资规模大，技术水平高、经营周期长的基础设施、能源交通、农业开发、高新技术等项目的效果就不是很明显。二、如何建立有利于促进西部开发的税收优惠政策及时将税收优惠政策的重点由东部转移到西部税收优惠的目的是促进经济增长和发展，具有“时效性”，改革开放之初，国家优先发展东部，对东部倾斜的税收优惠政策起到了很大的作用。现在国家提出西部大开发战略，我国税收上的优惠政策重点应由东部转移到西部，尤其注意的是对于税收优惠政策不能搞“一刀切”，否则对西部地区经济发展是不利的。因此必须在继续清理或取消集中于东部经济发达地区的各种税收优惠政策的同时，还应制定一些特殊的针对西部的税收优惠政策，对于外商和其他地区或个人在西部地区投资达到一定规模的项目，应实行比沿海地区更为优惠的政策，以吸引内外资投资于西部，同时也可促进西部企业的自我发展。加强税收优惠政策的产业和科技导向功能基础设施薄弱，产业结构不合理，产品科技含量低等是当前西部经济生活中存在的突出问题。因而税收优惠政策倾斜的重点，应考虑对基础产业、生态和环保产业、资源开发和深加工产业、特色产业、优势产业、支柱产业、高新技术产业给予大量优惠。例如可对于高新技术产业、生态产业等出现的风险损失准予在税前列支或从当期应纳所得税额中扣减；在西部地区的中心城市里设国家高新技术开发区，率先进行增值税转型试点，将现行的生产型增值税改为消费型增值税，允许抵扣固定资产所含的增值税税金，以促进西部企业技术创新；对产品出口企业享受“延长减半”优惠的条件可适当放宽，而对原材料消耗高、环境污染严重、销售不畅、经济效益差的产品或行业，不给予任何税收优惠政策，充分发挥税收优惠政策的产业和科技导向功能，推动西部地区的可持续快速发展。直接税收优惠和间接税收优惠方式相结合直接优惠方式包括定期减免、以税还贷、降低税率及税额扣除等。间接优惠方式包括加速折旧、投资抵免、亏损结转、费用扣除、特别准备金以及延期纳税等。两者各有优缺点，就西部地区开发而言，没有直接优惠的诱惑，难以吸引内外部投资，没有间接优惠，长期投资风险太大。长期以来，我国内、外资企业税收优惠方式一直以减免税和低税率为主，这种直接优惠方式虽然对内资企业比较适应，但对许多外资企业则不太适应。西部地区是否采用直接税收优惠方式，关键在于我国能否与世界各国签订税收饶让协定。世界上绝大多数国家对没有签订税收饶让协定的国家的跨国纳税人实行抵免制度，因此对外商优惠的税款最终被外国政府获得，外商并没有得到多少好处。因此，在西部大开发过程中对于那些没有与我国签订饶让协定的国家的外商只能采用间接税收优惠方式，以便避开相关国家涉外税制的制约，使纳税人真正受益，又能尽量降低税收优惠成本，也适合于鼓励资金密集型和技术密集型项目的投资。对与我国签订税收饶让协定的各国外商和国内资本，则可根据项目的具体情况，灵活采用直接税收优惠方式或间接优惠方式。总之，西部税收优惠方式应该以直接优惠和间接优惠相结合，灵活运用，充分调动内、外资投资西部的积极性，促进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。进西部经济早日腾飞。

税收优惠政策对企业的影响论文题目

企业可以利用税收优惠政策进行税务筹划，解决企业所得税、增值税、个人所得税税负高，少进项等税务难题，达到降低税负的节税效果，这是企业经营水平提升、发展壮大的权利与智慧。企业家、财务会计朋友都知道，近几年经济形势、税务上的变化都比较频繁，我国对于不同行业、不同企业都有一系列的税收优惠政策；而且税收制度越来越完善、手段越来越先进。那么企业如何纳税筹划，才能合法的享受适宜的优惠政策，达到少交税、利润空间增大的效果呢？一、节税地点：总部经济税收洼地现在总部经济税收洼地比较多了，由开始的发源地上海，到现在全国很多地方的经济园区都在开始实施。通过总部经济的税收优惠政策对外招商引资，获得税源，发展本地经济。另外企业入驻园区，不要求到园区实体办公，不影响企业的正常经营，只需注册在园区，即可享受税收优惠政策。二、节税政策：适用范围广泛的优惠政策可高额返税，可核定低税率；可成立有限公司，可注册个人独资企业；综合税负高的企业可适用，高收入个人也可减轻个税负担；服务、咨询、文娱、软件、直播等众多行业皆可入驻。在税收洼地园区成立有限公司（可以是分公司、新公司），返还地方留存高达90%，个人所得税返税比例高达85%，增值税、企业所得税返税比例高达80%。企业可以将一部分的业务转移到园区的有限公司来做，然后将这部分业务的税收落到园区，纳税后享受税收扶持政策。在有税收优惠的园区设立个人独资企业，将公司业务分流，或将部分利润转换为运营成本，因为通过业务往来，个人独资企业可开专票，个人所得税低至5%，完税时综合税负低至6%。三、各纳税难点对应的节税思路增值税高，选择方案一成立有限公司，可享高额财政扶持，增值税返税；服务类企业，缺少进项，企业所得税高，没有成本发--票，不敢分红，选择方案二成立个人独资企业，免交企业所得税，业务有来有往，成本进项无忧；自由职业者、高管、主播等高收入人群，个人所得税高，选择方案二成立个人独资企业，将劳动关系转化为合作服务关系，将劳务报酬变经营所得，享超低税率；财税流程太繁琐，账目难效率低，园区对接平台，让企业享受从税筹方案策划到注册、记账、报税一站式服务，点击头像查看个人简介可免费咨询~